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小规模纳税人申报常见问题提醒

来源:重庆国税 作者:重庆国税 人气: 发布时间:2017-11-10
摘要:又到申报期了,得赶紧把申报做了。 咦,不是说登录电子税务局就可以申报吗?为啥我找不到申报模块? (一定是我打开的方式不对,再试一次) NO!为什么还是没有申!报!表! 找不到申报模块或没有申报表的亲一定要注意了,您需要做以下两件事: 1.核实身份。...
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“又到申报期了,得赶紧把申报做了。”   “咦,不是说登录电子税务局就可以申报吗?为啥我找不到申报模块?” (一定是我打开的方式不对,再试一次……)   “NO!为什么还是没有申!报!表!”
找不到申报模块或没有申报表的亲一定要注意了,您需要做以下两件事:
1. 核实身份。当您登陆电子税务局后,一定要确认当前用户身份为单位纳税人身份(而非自然人身份)。如果不是,请点击“身份切换”,选择对应的单位纳税人身份,然后按照正常申报步骤操作即可。 注意:个人(自然人)身份是无法进行增值税申报的哟。   2. 报表维护。进入“填表申报”后没有报表的亲需要点击“税种报表维护”,选择“依据税务局设置”,保存,然后按照正常步骤申报即可。
 
可是,在申报的过程中,也有不少亲反映遇到这样那样的问题。下面小编就给大家梳理一下小规模纳税人申报中的常见问题以及解决办法,赶紧收藏起来吧~!
营改增项目填写错误
 
问题描述: 原增值税纳税人、营改增纳税人或兼营纳税人在申报时未区分收入类型,将收入全部填到第一列“货物及劳务”或者第二列“服务、不动产和无形资产”,这样可能会导致部分纳税人不能完全享受小微企业免税优惠政策。   解决办法: 此类型小规模纳税人应分别核算,在申报时按照收入类型分别填入对应栏次。如果从事销售货物及修理修配劳务,您的数据就应填入第一列“货物及劳务”;如果你是营改增纳税人(服务行业如餐饮、住宿等),您的数据就应填入第二列“服务、不动产和无形资产”。
举个例子~~A营业厅第三季度销售手机收入为91000元(不含税),收取话费等收入为50000元(不含税)那么他该如何进行申报呢?
下面我们就对照申报表,看看具体怎么填写吧!
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免税申报项目填写错误
 
问题描述: 部分小规模纳税人在填写申报表时,不清楚“小微企业免税销售额”“未达起征点销售额”“其他免税销售额”的区别,导致填写错误,申报不成功。   解决办法: 亲,首先您一定要分清免税类型哟!如果你是小微企业且收入按季不超过9万,你需要将收入填写进第10栏“小微企业免税销售额”;如果你是个体工商户且收入按季不超过9万,则需要将收入填写进第11栏“未达起征点销售额”;如果你做了增值税减免税备案,那么将收入填写进第12栏“其他免税销售额”,同时打开《增值税减免税申报明细表》填写具体的免税性质和免税销售额。
举个例子!B为销售猪肉的小规模纳税人,第三季度的销售收入为10万元(不含税),他该如何申报呢?
B为享受其他减免税优惠纳税人,应将10万元收入填写进《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第12栏“其他免税销售额”。并且要正确填写《增值税减免税申报明细表》。   注意了,享受增值税其他减免税优惠的纳税人一定要及时到税务机关进行备案哦~~
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